Haftung der kontoführenden Bank für insolvenzzweckwidrige Handlungen des Insolvenzverwalters


BGH: Unzulässigkeit eines einfachen Anderkontos als Massekonto und Haftung der Bank für insolvenzzweckwidrige Verfügungen des Insolvenzverwalters vom Massekonto

InsO §§ 149, 149 II, 76, 80 I; BGB § 280 I
BGH, Urteil vom 07.02.2019 – IX ZR 47/18 (OLG Stuttgart)

I. Leitsatz des Verfassers
Bei objektiv insolvenzzweckwidrigen Verfügung des Insolvenzverwalters über ein Massekonto kann der Bank eine Warnpflicht gegenüber dem Insolvenzgericht oder dem Gläubigerausschuss obliegen, deren Verletzung Schadensersatzansprüche auslösen können.

Die Bestimmung einer Hinterlegungsstelle erfordert einen förmlichen Beschluss der Gläubigerversammlung.

Die Führung eines Anderkontos als Insolvenzkonto, das nicht die Masse selbst als materiell berechtigt ausweist ist unzulässig und pflichtwidrig.

II. Sachverhalt
In diesem Urteil hatte der BGH darüber zu entscheiden, welche Anforderungen zur Bestimmung einer Bank als Hinterlegungsstelle gem. § 149  InsO erfüllt sein müssen und welche Schutzpflichten die Bank als Hinterlegungsstelle zu Gunsten der Masse treffen.

Ein Insolvenzverwalter hat bei einer Bank ein Rechtsanwalts-Anderkonto errichtet und dies als Hinterlegungsstelle für Massezuflüsse genutzt. Im Protokoll zur ersten Gläubigerversammlung (Berichts- und Prüfungstermin) wurde dazu lediglich festgestellt, dass die Hinterlegungsstelle bei der Bank eingerichtet wurde. Zu einem späteren Zeitpunkt hat der Insolvenzverwalter mit zwei Verfügungen unter dem Verwendungszweck „Neuanlage“ und „Übertrag Neuanlage“ fast den gesamten Massebestand auf sein Kanzleikonto veruntreut. Nachdem dies bekannt wurde entließ das Insolvenzgericht den ursprünglichen Insolvenzverwalter und bestellte einen neuen. Dieser nahm die Bank auf Rückzahlung der Überweisungsbeträge in Anspruch.

III. Rechtliche Wertung
Zunächst hat der Neunte Senat festgestellt, dass die vorbenannten Angaben im Protokoll zur Gläubigerversammlung nicht den Schluss zulassen, dass die Gläubigerversammlung einen förmlichen Beschluss gem. § 149 II InsO gefasst habe. Vielmehr ergäbe sich bei dieser Formulierung aus dem Protokoll lediglich die Kenntnisnahme der Gläubigerversammlung über die Einrichtung einer Hinterlegungsstelle, nicht aber eine Beschlussfassung darüber.

Aber selbst wenn eine förmliche Beschlussfassung der Gläubigerversammlung über die Bestimmung einer Hinterlegungsstelle vorläge, träfe die Bank keineswegs besondere Pflichten zum Schutz der Insolvenzmasse oder der Insolvenzgläubiger. Die Rechtsstellung der Hinterlegungsstelle und die sie treffenden Pflichten richteten sich grundsätzlich nach den allgemeinen Vorschriften, aus denen sich gerade keine allgemeine Prüfungs- und Überwachungspflichten hinsichtlich der Rechtmäßigkeit von Verfügungen des Insolvenzverwalters entnehmen ließen. Insbesondere bestünde auch keine rechtliche Grundlage zu der Annahme, dass die Hinterlegungsstelle die Verfügungen des Insolvenzverwalters zu überwachen und darauf zu achten habe, dass dieser seine gesetzlichen Befugnisse nicht überschreite.

Die Bank könne allerdings eine Warnpflicht gegenüber dem Insolvenzgericht und gegebenenfalls dem Gläubigerausschuss treffen. Ohne eine allgemeine Überwachungspflicht der Bank zu statuieren könne diese Warnpflicht ausgelöst werden, wenn auf Grund massiver Verdachtsmomente objektiv evident wäre, dass ein Kunde zum Schaden eines anderen Kunden eine Veruntreuung begehen wolle. Wenn der Bank bekannt wäre, dass sie gem. § 149 InsO zur Hinterlegungsstelle bestimmt wurde und sich ihr nach den Gesamtumständen aufdrängen musste, dass es sich bei der Verfügung des Verwalters um eine objektiv evident insolvenzzweckwidrige Verfügung handelt, obliege ihr eine Warnpflicht gegenüber den oben genannten Beteiligten. Im vorliegenden Fall bestand keine Warnpflicht, weil der Insolvenzverwalter kein Insolvenz-Sonderkonto sondern ein Anderkonto eingerichtet hatte und insoweit kein anderer Kunde geschädigt werden konnte, da das Konto dem Vermögen des Verwalters zugerechnet wurde. Eine solche Kundenbeziehung der Masse zur Bank entstünde erst, wenn der Verwalter als Ermächtigungstreuhänder über ein der Masse zugehöriges Sonderkonto lediglich verfügungsberechtigt wäre.

Darüber hinaus hat der BGH entschieden, dass die Einrichtung eines Anderkontos zwar keine allgemeine Prüfungs- und Überwachungspflicht der Bank auslöse, diese Einrichtung jedoch unzulässig und pflichtwidrig sei, da nicht die Masse selbst sondern der Insolvenzverwalter als materiell Berechtigter ausgewiesen werde.

IV. Praxishinweis
Erfreulicherweise hat der BGH die Pflichten der Banken nicht überdehnt und keine besonderen Überwachungs-und Schutzpflichten zum Schutz der Insolvenzmasse oder der Insolvenzgläubiger entwickelt. Die Meinung in der Lit., dass die Banken die gesetzlichen Befugnisse des Insolvenzverwalters und die Anordnungen der Gläubigerorgane gegenüber dem Insolvenzverwalter zu überwachen habe, ist in begrüßenswerter Weise zu Gunsten der Praktikabilität abgelehnt worden. Allerdings bestimmt die Entscheidung, dass die Protokolle von Gläubigerversammlungen zukünftig deutlicher die Beschlüsse der Gläubigerversammlung auch als solche bezeichnen müssen. Nichts anderes kann insoweit für die Gläubigerausschüsse gelten. Auch diese müssen ihre Beschlussfassungen deutlich also solche kennzeichnen. Zudem dürfte die vorliegende Entscheidung dazu führen, dass Insolvenzverwalter und beteiligte Kreditinstitute ihre Anderkontenpraxis überprüfen, da der BGH zur Masseverwaltung Insolvenz-Sonderkonten verlangt und die Masseverwaltung auf reinen Anderkonten als unzulässig und pflichtwidrig hervorhebt.

Rechtsanwalt Dr. Michael Lojowsky, Fachanwalt für Insolvenzrecht, Fachanwalt für Handels- und Gesellschaftsrecht


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